+ Cho vay hon tr n nhiu ln nhng khụng cú kỡ hn tr n c th, v vic
tr n ph thuc vo kh nng ti chớnh ca ch th i vay. Hỡnh thc cho vay ny
cng cú th ỏp dng trong k thut cho vay thu chi.
+ Cho vay cú nhiu kỡ hn tr n c th (cho vay tr gúp) l loi hỡnh cho vay
m khỏch hng tho thun s phi tr vn gc v lói theo nh kỡ trong phm vi hiu
lc ca hp ng tớn dng kớ ht. Loi hỡnh ny thng ỏp dng trong cho vay mua
bt ng sn hay nh thng mi, cho vay tiờu dựng, cho vay kinh doanh nh
Cho vay khụng cú thi hn c th: ngõn hng v khỏch hng tho thun
trong hp ng v giỏ tr khon vay nhng khụng ghi thi hn tr n c th. Ngõn
hng cho phộp khỏch hng t nguyn tr n khi cú yờu cu ca ngõn hng ti bt c
thi im no, song phi cú thụng bỏo trc cho bờn i tỏc trong mt khong thi
gian hp lý c tho thun trong hp ng.
1.1.2.4. Cn c xut x tớn dng:
Ngi ta cng cn c vo trỡnh t quỏ trỡnh cp tớn dng phõn loi tớn dng.
Theo cn c ny, tớn dng c chia lm cỏc hỡnh thc:
Cho vay trc tip: l hỡnh thc tớn dng m ngõn hng trc tip cp vn cho
ngi cú nhu cu v ngi vay cng trc tip hon tr khon vay v tin lói cho
ngõn hng.
Cho vay giỏn tip: l hỡnh thc tớn dng m ngõn hng tin hnh khon cho
vay thụng qua nghip v chit khu, mua li cỏc chng t cú giỏ, chng t n phỏt
sinh ang cũn trong thi gian thanh toỏn.
1.2. CHO VAY TIấU DNG I VI NHTM
1.2.1. c im hot ng cho vay tiờu dựng ca NHTM trong nn kinh t th
trng
Chỳng ta ó bit rng, hot ng tớn dng ca cỏc NHTM hin nay vn l hot
ng em li ngun thu ch yu cho cỏc ngõn hng. Nú phn ỏnh nng lc hot
ng cng nh kh nng cnh tranh ca ngõn hng. Mt trong nhng hỡnh thc cp
tớn dng ca ngõn hng l hot ng cho vay tiờu dựng hay cũn gi l cho vay i
sng. Hot ng ny tuy xut hin nc ta cha lõu song nú ang ngy cng
khng nh c v trớ ca mỡnh trong hot ng cho vay ca ngõn hng. õy cng
l mt hng phỏt trin nhm tng sc cnh tranh trong iu kin cỏc ngõn hng
5 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
ang phi cnh tranh quyt lit nh hin ny cng nh trong thi gian ti khi chỳng
ta gia nhp vo cỏc t chc quc t.
1.2.2. Cỏc hỡnh thc cho vay tiờu dựng ca NHTM
cho vay tiờu dựng, cỏc NHTM thng ỏp dng cỏc hỡnh thc sau:
1.2.2.1. Cn c vo mc ớch vay:
Cho vay tiờu dựng c trỳ: l cỏc khon cho vay nhm ti tr cho nhu cu
mua sm, xõy dng, ci to nh khỏch hng l cỏ nhõn hay h gia ỡnh.
Cho vay tiờu dựng phi c trỳ: l cỏc khon cho vay nhm ti tr cho cỏc
mc ớch cho vay tiờu dựng khỏc nh: mua sm xe mỏy, ụ tụ, cỏc dựng gia ỡnh
t tin v lõu bn khỏc hoc trang tri chi phớ du lch, du hc, bnh vin
1.2.2.2. Cn c vo phng thc hon tr:
Cho vay tiờu dựng tr mt ln: õy l cỏc khon cho vay ngn hn ca cỏ
nhõn v h gia ỡnh nhm ỏp ng nhu cu tin mt tc thi v c thanh toỏn
mt ln khi khon vay ht hn. Thng thỡ cỏc khon vay tiờu dựng loi ny cú quy
mụ nh v thi hn tng i ngn (phn ln khụng kộo di quỏ 6 thỏng). Phn ln
cỏc khon cho vay loi ny c dựng chi tr cho cỏc chuyn i ngh, tin vin
phớ,Ngun h tr cho cỏc khon vay tr mt ln ny thng l mt ngun hon
tr duy nht khi ht hn. Vic tr n khụng da trờn thu nhp thng xuyờn m t
nhng ngun nh chng khoỏn n hn (bao gm giy chng nhn tin gi hoc
trỏi phiu hay t vic bỏn c phiu) hoc bt ng sn d kin.
Cho vay tiờu dựng tr gúp: l hỡnh thc trong ú ngi i vay tr n (gm
gc ln lói) cho ngõn hng hai hoc nhiu ln liờn tip theo nhng kỡ hn nht nh
trong thi hn cho vay, phng thc ny c ỏp dng tr cho vic mua nhng
vt dng t tin (ụ tụ, thuyn, dựng) hoc trang tri cỏc khon n ca gia
ỡnh hoc thu nhp tng thi kỡ ca ngi i vay khụng thanh toỏn ht mt
ln s n vay.
S tin tr gúp: S tin khỏch hng phi tr khi mua tr gúp ln hn s tin
phi tr trong trng hp khỏch hng vay ngn hn. Cú s chờnh lch ny l do:
cho vay tr gúp thng cú gii hn v vỡ th thng ri ro hn.
Cho vay tiờu dựng tun hon: l cỏc khon cho vay tiờu dựng trong ú ngõn
hng cho phộp khỏch hng s dng th tớn dng hoc phỏt hnh loi sộc c phộp
thu chi da trờn ti khon vóng lai, theo phng phỏp ny, trong thi hn cho vay
6 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
c tho thun trc, cn c vo nhu cu chi tiờu v thu nhp kim c tng thi
kỡ, khỏch hng c ngõn hng cho phộp thc hin v tr n nhiu kỡ mt cỏch tun
hon theo mt hn mc tớn dng.
1.2.2.3. Cn c vo ngun gc khon n
Theo cn c ny, cho vay tiờu dựng c cỏc NHTM ỏp dng l cho vay trc
tip v cho vay giỏn tip.
1.2.2.3.1. Cho vay tiờu dựng trc tip:
Khỏi nim: l cỏc khon cho vay tiờu dựng trong ú ngõn hng trc tip tip
xỳc v cho khỏch hng vay cng nh trc tip thu n t ngi ny.
S 1: Cho vay tiờu dựng trc tip
(1): Ngõn hng v ngi tiờu dựng kớ hp ng vay
(2): Ngi tiờu dựng tr trc mt s tin khi mua ti sn cho cụng ty bỏn l
(3): Ngõn hng thanh toỏn s tin mua ti sn cho cụng ty bỏn l
(4): Cụng ty bỏn l giao ti sn cho ngi s dng
(5): Ngi tiờu dựng thanh toỏn tin vay cho ngõn hng
So vi cho vay tiờu dựng giỏn tip, cho vay tiờu dựng trc tip cú mt s u
im:
Th nht: Trong cho vay tiờu dựng trc tip, ngõn hng cú th tn dng c
s trng ca nhõn viờn tớn dng. Nhng ngi ny thng c o to chuyờn
mụn v cú nhiu kinh nghim trong lnh vc tớn dng cho nờn cỏc quyt nh trc
tip ca ngõn hng thng cú cht lng cao hn so vi trng hp chỳng ta quyt
nh bi cỏc cụng ty bỏn l hay nhõn viờn ca cụng ty bỏn l.
7 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
Ngõn Hng
Ngi
tiờu dựng
Cụng ty
bỏn l
1 4
5
2
3
Th hai: Cho vay tiờu dựng trc tip linh hot hn cho vay tiờu dựng giỏn
tip.
Th ba: Khi khỏch hng cú quan h trc tip vi ngõn hng, cú rt nhiu li
th cú th phỏt sinh, cú kh nng lm tho món quyn li cho c 2 phớa nh: khỏch
hng cú th gi tin ti ngõn hng, s dng cỏc dch v khỏc ca ngõn hng
1.2.2.3.2. Cho vay tiờu dựng giỏn tip
Khỏi nim: Cho vay tiờu dựng giỏn tip l hỡnh thc cho vay trong ú ngõn
hng mua nhng khon n phỏt sinh do nhng cụng ty bỏn l ó chu hng hoỏ hay
dch v cho ngi tiờu dựng.
S 2: Cho vay tiờu dựng giỏn tip
(1): Ngõn hng v cụng ty bỏn l kớ hp ng mua bỏn n. Trong hp ng, ngõn
hng thng a ra iu kin v i tng khỏch hng c bỏn chu, s tin bỏn
chu ti a v loi ti sn bỏn chu.
(2): Cụng ty bỏn l v ngi tiờu dựng kớ kt hp ng mua bỏn chu hng hoỏ.
Thụng thng ngi tiờu dựng phi tr trc mt phn giỏ tr ti sn.
(3): Cụng ty bỏn l giao ti sn cho ngi tiờu dựng
(4): Cụng ty bỏn l bỏn b chng t bỏn chu hng hoỏ cho ngõn hng
(5): Ngõn hng thanh toỏn tin cho cụng ty bỏn l
(6): Ngi tiờu dựng thanh toỏn tin tr gúp cho ngõn hng
8 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
Ngõn hng
Cụng ty bỏn l
Ngi tiờu
dựng
1
4
6
2
5
3
* u im ca cho vay tiờu dựng giỏn tip:
- Cho phộp ngõn hng tng nhanh doanh s cho vay, l ngun gc ca vic m
rng quan h vi khỏch hng v cỏc hot ng khỏc.
- Cú th an ton hn cho vay tiờu dựng trc tip trong trng hp cụng ty bỏn
l l khỏch hng truyn thng ca ngõn hng.
* Nhc im:
- Khụng cú s tip xỳc trc tip gia ngõn hng v ngi tiờu dựng, vỡ vy
khú xỏc nh chớnh xỏc t cỏch ca ngi vay.
- Thiu s kim soỏt ca ngõn hng khi cụng ty bỏn l thc hin vic bỏn chu
hng hoỏ cho ngi tiờu dựng.
- K thut nghip v cao, phc tp ũi hi ngõn hng phi cú i ng nhõn
viờn gii cỏc phng thc cho vay tiờu dựng giỏn tip. Chớnh vỡ vy m ngi ta ó
a ra cỏc hỡnh thc ti tr nh: ti tr truy ũi ton b v ti tr truy ũi hn ch.
1.2.3. iu kin cho vay tiờu dựng ca NHTM
Hot ng tớn dng l mt hot ng luụn tim n nhiu ri ro, cho vay tiờu
dựng cng vy. Do ú, cỏc ngõn hng luụn cú nhng bin phỏp hn ch v kim
soỏt ri ro. Vỡ vy, khi cho vay tiờu dựng cỏc NHTM phi kim tra, ỏnh giỏ cỏc
iu kin:
Uy tớn ngi vay: thm nh thụng qua phng vn hoc qua cỏc mi quan h
ca ngõn hng.
Nng lc phỏp lý ngi vay: Kim tra nng lc chu trỏch nhim trc phỏp
lut ca ngi vay nh nng lc hnh vi, nng lc phỏp lut dõn s.
Mc ớch vay vn: kim tra xem mc ớch vay vn ca khỏch hng l lm
gỡ, cú phự hp vi chớnh sỏch tớn dng ca ngõn hng khụng.
Kh nng tr n: Vic xỏc nh kh nng tr n ca khỏch hng vay ch yu
da vo thu nhp nh kỡ ca khỏch hng. Ngõn hng cn xỏc nh thu nhp cũn li
cú th dựng tr n v nhng ti sn thuc quyn s hu riờng ca ngi vay. C
th l ngõn hng cn xem xột tớnh xỏc thc ca thu nhp thng xuyờn (lng, li
tc); thm nh tớnh hp lý ca cỏc khon chi tiờu (chi tiờu cho nhu cu thit yu,
chi tiờu khụng thng xuyờn,).
9 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
ỏnh giỏ v m bo tớn dng: ỏnh giỏ cỏc khon bo m ca khỏch hng
cho khon vay nh bo lónh ti sn hay ti sn m bo.
Tng hp tt c cỏc thụng tin thm nh, ngõn hng cú quyt nh cho khỏch
hng vay hay khụng. Cht lng thm nh ca phng phỏp ny ph thuc vo
kh nng ca cỏn b tớn dng cng nh nhng thụng tin c cung cp cú chớnh
xỏc hay khụng.
1.3. NHN T TC NG N CHO VAY TIấU DNG
1.3.1. Nhõn t khỏch quan
Cú rt nhiu nhõn t khỏch quan tỏc ng n hot ng cho vay tiờu dựng
nh: mụi trng kinh t l nhõn t nh hng giỏn tip n kh nng m rng hot
ng cho vay tiờu dựng ca ngõn hng. Khi nn kinh t n nh (tng trng GDP
n nh, lm phỏt mc hp lớ, thu nhp bỡnh quõn u ngi cao) thỳc y nhu
cu vay tiờu dựng, t ú lm tng nhu cu cho vay tiờu dựng. Bờn cnh ú, mụi
trng xó hi cng nh hng n cho vay tiờu dựng: tỡnh hỡnh xó hi khụng n
nh, an ninh trt t khụng c m bo, an ton xó hi kộm s gõy ra tõm lý
khụng yờn tõm u t cho cỏc nh sn xut, do ú s gõy gim u t. Mụi trng
phỏp lý cng vy, trong nn kinh t th trng, tt c cỏc thnh phn kinh t u
phi gii hn trong khuụn kh phỏp lut. Cỏc ngõn hng cng phi tuõn theo cỏc
quy nh ca nh nc, lut ca cỏc t chc tớn dng, lut dõn s v cỏc quy nh
khỏc.
1.3.2. Nhõn t ch quan
Ngoi nhng nhõn t khỏch quan tỏc ng n cho vay tiờu dựng thỡ cú cỏc
nhõn t ch quan tỏc ng na nh: vn t cú ca ngõn hng. Vỡ l doanh nghip
hot ng trờn lnh vc tin t nờn vn t cú ca ngõn hng l c s thu hỳt cỏc
ngun vn khỏc v l khi u to uy tớn cho ngõn hng. Chớnh sỏch tớn dng cng
tỏc ng khụng nh n vic m rng cho vay tiờu dựng nh: hn mc cho vay i
vi mt khỏch hng, k hn ca khon tớn dng, lói sut cho vay v mc l phớ
Ngoi ra cũn cú nhng nhõn t nh: quy trỡnh cp tớn dng, thụng tin tớn dng, cụng
tỏc t chc ca ngõn hng, cht lng nhõn s v c s vt cht thit b u l
nhng nhõn t ch quan.
10 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
1.3.3. Cỏc ch tiờu phn ỏnh m rng cho vay tiờu dựng ca NHTM
Cỏc NHTM phi m rng cho vay tiờu dựng ca mỡnh nhm phn nh tt
nht nhu cu ngy cng ln hn ca ngi tiờu dựng. Vy cỏc ch tiờu phn ỏnh kh
nng m rng cho vay tiờu dựng ca NHTM l nhng ch tiờu sau:
Doanh s cho vay: l ch tiờu phn ỏnh quy mụ cp cho vay tiờu dựng ca
ngõn hng i vi nn kinh t. õy l ch tiờu tuyt i phn ỏnh chớnh xỏc v hot
ng cho vay tiờu dựng. Do ú, nu kt hp doanh s cho vay ca nhiu thi kỡ, ta
cng s thy phn no xu th v hot ng cho vay tiờu dựng.
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng doanh s tuyt i:
Giỏ tr tng trng
doanh s tuyt i
=
Tng doanh s
CVTD nm (t)
-
Tng doanh s
CVTD nm (t-1)
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng doanh s tng i:
Giỏ tr tng trng
doanh s tng i
=
Giỏ tr tng trng doanh s tuyt i
x 100%
Tng doanh s CVTD nm (t-1)
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng v t trng:
T trng =
Tng doanh s CVTD
x 100%
Tng doanh s ca hot ng cho vay
D n vay: l s tin m khỏch hng ang n ngõn hng ti mt thi im,
ch tiờu ny thng c s dng kt hp vi ch tiờu doanh s cho vay nhm phn
ỏnh tỡnh hỡnh m rng cho vay tiờu dựng ca ngõn hng. D n l ch tiờu phn ỏnh
khi lng tớn dng m ngõn hng cp cho nn kinh t nhm mc ớch tiờu dựng ti
mt thi im nht nh.
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng d n tuyt i:
Giỏ tr tng trng
d n tuyt i
=
Tng d n
CVTD nm (t)
-
Tng d n
CVTD nm (t-1)
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng d n tng i:
Giỏ tr tng trng
d n tng i
=
Giỏ tr tng trng d n tuyt i
x 100%
Tng doanh s CVTD nm (t-1)
Ch tiờu phn ỏnh s tng trng v t trng:
T trng =
Tng d n CVTD
x 100%
Tng d n ca hot ng cho vay
11 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
CHNG II
THC TRNG CHO VAY TIấU DNG TI NASB THI H
2.1. MT S NẫT LN V NASB THI H
2.1.1. S ra i v phỏt trin ca NASB Thỏi H
NH TMCP Bc c thnh lp theo quyt nh s 183/Q-NH5 ngy
01/09/1994 ca thng c NHNN. Tr s chớnh ca ngõn hng hin nay t ti 117
Quang Trung-TP Vinh.
Tờn Ting Anh l: North Asian Commercial Joint-Stock Bank, vit tt l NASB.
Tri qua hn 13 nm hot ng, NH TMCP Bc ó tr thnh mt trong
s cỏc NH TMCP ln cú hot ng kinh doanh lnh mnh v l NH TMCP cú
doanh s ln nht khu vc min Trung Vit Nam. Mng li hot ng ca
NASB hin nay tng i rng. Ngoi tr s chớnh Vinh, NASB ó cú chi
nhỏnh nhng thnh ph trng im nh H Ni, thnh ph H Chớ Minh,
Thanh Hoỏ, Cn Th, Kiờn Giang. NASB l thnh viờn chớnh thc ca hip hi
thanh toỏn vin thụng liờn ngõn hng ton cu, hip hi cỏc ngõn hng Chõu ,
hip hi cỏc ngõn hng Vit Nam v phũng thng mi cụng nghip Vit Nam.
NASB ó vinh d c nhn c thi ua ca Th tng Chớnh ph, bng khen
ca thng c Ngõn hng Nh nc v thnh tớch hot ng kinh doanh.
NH TMCP Bc chi nhỏnh Thỏi H (gi tt l NASB Thỏi H) ban
u l mt trong nhng chi nhỏnh cp II ca NASB t nm 1995 n nm
2006. n 09/11/2006 thỡ chi nhỏnh Thỏi H c nõng cp thnh chi nhỏnh
cp I theo giy phộp kinh doanh s 0113014556 do S u t H Ni cp. Chi
nhỏnh cú tr s ti s 80 - Nguyn Chớ Thanh - Qun ng a Thnh ph H
Ni. Chi nhỏnh cú mng li phũng giao dch c b trớ ri rỏc ti cỏc a bn
ụng dõn c nh Thỏi H, Khõm thiờn. Phũng giao dch Khõm Thiờn c thnh
lp ngy 12/03/2008.
2.1.2. Chc nng v nhim v ca NASB Thỏi H
Cng nh cỏc NHTM khỏc, NASB Thỏi H l mt t chc trung gian ti
chớnh vi nhng chc nng c bn sau:
12 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
* Huy ng vn
- Huy ng v nhn tin gi ca cỏc cỏ nhõn, doanh nghip, t chc tớn dng
khỏc di cỏc hỡnh thc tin gi cú kỡ hn, khụng kỡ hn, tin gi thanh toỏn. Hỡnh
thc tin gi bng ng Vit Nam, ngoi t. Hỡnh thc tin gi trong v ngoi nc.
- Vn huy ng qua phỏt hnh cỏc giy t cú giỏ, chng ch tin gi.
- Huy ng vn bng cỏch vay vn ca cỏc t chc ti chớnh, tớn dng trong
nc v ngoi nc khi c tng giỏm c NASB cho phộp.
* Cho vay
- Cho vay ngn hn, trung hn v di hn
- Mua c phiu, trỏi phiu trờn th trng ti chớnh. Ngoi ra cũn gúp vn vo
cỏc doanh nghip, mua c phn ca doanh nghip v cỏc t chc kinh t khỏc khi
c NASB cho phộp.
* Kinh doanh dch v ngõn hng: NASB ó liờn kt vi mt s ngõn hng
khỏc hỡnh thnh mng li mỏy rỳt tin t ng, dch v th. Ngoi ra, ngõn hng
cũn thu phỏt tin mt, i tin, mua bỏn vng bc, nhn bo qun, ct gi, chit khu
thng phiu v cỏc loi giy t cú giỏ khỏc, nhn u thỏc cho vay ca cỏc t chc
ti chớnh tớn dng, ca cỏc t chc cỏ nhõn trong v ngoi nc
* Kinh doanh ngoi hi: mua bỏn ngoi t, thanh toỏn quc t, bo lónh, tỏi
bo lónh, chit khu, tỏi chit khu b chng t v cỏc dch v khỏc v ngoi hi
theo chớnh sỏch qun lớ ngoi hi ca chớnh ph, ca NHNN v ca NASB.
* Thc hin cỏc hot ng bo lónh nh: bo lónh m bo tham gia d
thu, bo lónh thc hin hp ng, bo lónh m bo hon tr tin ng trc, bo
lónh vay vn, bo lónh m bo thanh toỏn, bo lónh m bo cht lng sn phm,
bo lónh ngha v ti chớnh, bo lónh phỏt hnh chng khoỏn, bo lónh i ng v
cỏc hỡnh thc bo lónh ngõn hng khỏc cho cỏc t chc, cỏ nhõn, doanh nghip trong
nc.
* Tỡm hiu, nghiờn cu v phõn tớch tỡnh hỡnh bin ng kinh t v th trng
liờn quan n hot ng kinh doanh tin t v ra k hoch kinh doanh ca NASB
Thỏi H cho phự hp vi k hoch kinh doanh ca NASB.
* Thc hin cỏc nhim v khỏc do Hi ng qun tr v Tng giỏm c
NASB giao.
13 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
2.1.3. C cu b mỏy t chc ca NASB Thỏi H
S c cu b mỏy t chc ca NASB Thỏi H
* Chc nng, nhim v ca cỏc phũng ban:
- Phũng Giỏm c: iu hnh hot ng ca chi nhỏnh Thỏi H. Giỏm c l
ngi i din theo u quyn v l ngi iu hnh cao nht mi hot ng ca chi
nhỏnh Thỏi H. Thc hin cụng tỏc phi chu trỏch nhim trc Tng giỏm c v
Hi ng qun tr NASB v trc phỏp lut v hot ng kinh doanh, v cỏc mc
tiờu, nhim v ca chi nhỏnh.
- Phũng Tớn dng: cú 5 ngi, trong ú cú 1 trng phũng, 1 phú phũng v 3
nhõn viờn.
+ Phũng Tớn dng thc hin cỏc nghip v: cho vay, bo lónh, cho thuờHot
ng ca phũng cú liờn quan trc tip n s tn ti v phỏt trin ca ngõn hng
nờn quy trỡnh phõn tớch tớn dng c tin hnh mt cỏch cht ch cú k hoch
nhm hn ch ti a ri ro m vn em li li nhun cao cho ngõn hng.
+ Phõn tớch doanh nghip, khỏch hng vay theo quy trỡnh nghip v, ỏnh giỏ
ti sn m bo n vay. Sau ú quyt nh trong hn mc c giao hoc trỡnh
duyt cỏc khon cho vay bo lónh, ti tr thng mi.
+ Qun lớ hu gii ngõn: giỏm sỏt liờn tc cỏc khỏch hng vay v tỡnh hỡnh s
dng vn vay, thng xuyờn trao i vi khỏch hng nm vng tỡnh trng khỏch
hng. Thc hin cho vay, thu n theo quy nh, x lớ, gia hn n, ụn c khỏch
hng tr n ỳng hn, chuyn n quỏ hn, thc hin cỏc bin phỏp thu n.
- Phũng K toỏn ngõn qu: cú 10 ngi, trong ú cú 1 trng phũng, 1 phú
phũng, 3 th qu v 5 k toỏn viờn.
14 Sinh viên: Trần Thị Bích Thuỷ
Phũng Giỏm
c
Phũng Tớn
Dng
Phũng K
Toỏn Ngõn
Qu
Phũng Thanh
Toỏn Quc T
Phũng Hnh
Chớnh Nhõn
S
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét