Báo cáo thực tập tổng hợp
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh
KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
ĐVT: Việt Nam Đồng
Diễn giải Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu bán hàng 7.582.638.245 8.856.142.122 9.995.254.485
Doanh thu cung cấp dịch vụ 275.235.580 312.525.452 415.452.245
Tổng nguồn vốn 7.985.421.215 8.378.213.215 9.790.785.030
Thu nhập bình quân đầu
người/ tháng
975.000 1.125.000 1.550.000
Thuế nộp Ngân sách NN 101.726.613 186.366.664 253.879.511
Lợi nhuận sau thuế 230.725.575 402.085.714 472.833.029
1.1.3,Giới thiệu về Công ty TNHH Công nghệ làm sạch và TM Việt Hoa
1.1.3.1, Quy trình công nghệ
Công ty Việt Hoa - C&T là Công ty chuyên cung cấp máy móc, thiết bị
làm sạch, hoá chất làm sạch và dịch vụ làm sạch, bảo trì cho các công trình,
các toà nhà văn phòng, ngân hàng, trường học, khu căn hộ, bệnh viện,
khách sạn và nhà máy.
- Phân phối máy móc thiết bị làm sạch cho hãng MONSOON (Italy),
TENNANT (Mỹ), NSS (Mỹ), Champion (Thái Lan), Klenco (Singarpore),
Ghibli (Italia), Hệ thống máy hút bụi công nghiệp Kiekens & Esta (Hà Lan),
Hệ thống dụng cụ làm sạch vệ sinh công nghiệp hãng KLENWAY (Italy)
- Phân phối hoá chất làm sạch cho hãng WAK (Thái Lan), hoá chất cho
công nghiệp giặt là Klenco (Singapore).
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
5
Báo cáo thực tập tổng hợp
- Cung cấp dịch vụ làm sạch và bảo trì cho các toà nhà, cơ quan, xí nghiệp,
trường học, bệnh viện…
1.1.3.2, Cơ cấu bộ máy tổ chức Công ty TNHH Công nghệ làm sạch và
thương mại Việt Hoa.
Việc quản lí và sử dụng nhân sự có vai trò rất quan trọng và hiện hữu
trong tất cả mọi hoạt động kinh doanh của bất kì doanh nghiệp nào. Vì vậy
sắp xếp bố trí vị trí nhân lực đóng vai trò tích cực ảnh hưởng tới tiến trình
phát triển của doanh nghịêp.
Hiện nay Công ty Việt Hoa gồm 90 cán bộ, nhân viên, công nhân lao
động trong đó có 12 cử nhân tốt nghiệp của trường đại học Ngoại thương,
Kinh tế quốc dân, Tài chính, Nông nghiệp, cùng 5 nhân viên trung cấp tài
chính kế toán và 73 công nhân. Ngoài ra khi cần tuyển thêm lao động (theo
thời vụ khoảng từ 20 - 30 người).
Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của công ty TNHH Công nghệ làm sạch và
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
6
Báo cáo thực tập tổng hợp
Thương mại Việt Hoa
SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY
* Chức năng và nhiệm vụ phòng ban.
- Phòng Giám đốc Công ty: Phụ trách chung, chỉ đạo trực tiếp bộ phận
kinh doanh và dịch vụ khách hàng.
- Phòng phó Giám đốc Công ty : Là phòng giúp việc cho Giám đốc Công
ty phu trách hai bộ phận (bộ phận kế toán và bộ phận nhân sự).
- Phòng kinh doanh: Là phòng làm nhiệm vụ khai thác khách hàng để
tham mưu cho Giám đốc ký kết các hợp đồng kinh tế, trực tiếp thực hiện các
hợp đồng kinh tế và báo cáo các phương án kinh doanh với Giám đốc.
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
7
Giám Đốc
Phó Giám đốc
Phòng
Kinh doanh
Phòng
Dịch vụ
Kế toán
trưởng
Phòng
Nhân sự
Nhân viên
kinh doanh
Kỹ thuật
viên
Kế toán viên Giám sát
Công
nhân
Thủ kho
Báo cáo thực tập tổng hợp
- Phòng dịch vụ: Trực điện thoại, giải đáp những thắc mắc của khách
hàng, tiếp khách của giám đốc và các phòng nghiệp vụ kinh doanh khác khi
vắng mặt, hướng dẫn khách đi đến các cơ quan làm việc, điều động xe.
- Phòng kế toán trưởng: Là phòng giúp việc cho Giám đốc Công ty, có
nhiệm vụ báo cáo thường xuyên cho Giám đốc Công ty về kế hoạch sử dụng
tài chính của các bộ phận (tham mưu về tài chính).
- Phòng nhân sự: có nhiệm vụ giúp việc cho ban giám đốc công ty thực
hiện các quyết định về công tác tổ chức lao động tiền lương, quản lý nội vụ
của công ty.
- Nhân viên kinh doanh có nhiệm vụ tìm kiếm và phát triển thị trường
tạo chỗ đứng trên thị trường trong nước.
- Kỹ thuật viên: Sửa chữa, bảo dưỡng, bảo hành các máy móc, thiết bị vệ
sinh công nghiệp khi xảy ra sự cố hỏng hóc và đề xuất với Giám đốc những
máy móc công nghệ mới.
- Kế toán viên: có nhiệm vụ ghi sổ sách những nghiệp vụ phát sinh hàng
ngày và báo cáo với kế toán trưởng về tình hình tài chính của Công ty.
- Giám sát: Có nhiệm vụ quản lý trực tiếp công nhân trong quá trình làm
việc tại các điểm chốt và đề xuất khen thưởng hay trách phạt với Ban giám
đốc Công ty.
- Thủ kho có nhiệm vụ xuất, nhập hàng hoá, đồ dùng dụng cụ vệ sinh
công nghiệp trong khu và chịu trách nhiệm với Ban giám đốc về hàng hoá
và dụng cụ trong kho.
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
8
Báo cáo thực tập tổng hợp
1.1.2, Tổng quan về tổ chức công tác kế toán tại Công ty Công
nghệ làm sạch và TM Việt Hoa
1.1.2.1, Tổ chức bộ máy kế toán trong Công ty Việt Hoa.
*,Sơ đồ bộ máy kế toán
Sơ đồ 2.1: Bộ máy kế toán trong Công ty Việt Hoa
1.1.2.2, Nhiệm vụ chức năng của kế toán
- Kế toán trưởng là người giúp Giám đốc Công ty tổ chức thực hiện toàn
bộ công tác kế toán, thống kê, tài chính ở Công ty, đồng thời thực hiện việc
kiểm tra, kiểm soát toàn bộ hoạt động kinh tế tài chính của Công ty. Kế toán
trưởng chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc Công ty. Kế toán trưởng là
người phụ trách trong việc xây dựng mô hình bộ máy kế toán ở doanh
nghiệp, có nhiệm vụ chủ yếu như sau:
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
9
Kế toán
vật tư, dụng
cụ
Kế toán TL
và các khoản
BHXH
Kế toán
vốn
bằng tiền
Kế toán
Thanh toán
Kế toán
tổng hợp
Kế toán trưởng
Báo cáo thực tập tổng hợp
+ Tính toán, tổng hợp và phân bổ số liệu kế toán, tổ chức lập báo cáo
nghiệp vụ, báo cáo định kỳ, chịu trách nhiệm về sự chính xác, trung thực của
số liệu báo cáo tài chính của công ty.
+ Tổ chức thực hiện các công việc kế toán, lập và luân chuyển chứng từ,
mở sổ, ghi chép, cung cấp tài liệu, lập báo cáo kế toán.
+ Hướng dẫn, chỉ đạo, kiểm tra nghiệp vụ và đề xuất các biện pháp điều
chỉnh và thực hiện tổ chức kế toán.
- Kế toán vật tư : Chuyên theo dõi về tình hình tăng giảm vật tư hàng hoá,
công cụ dụng cụ và ghi sổ sách báo cáo định kỳ.
- Kế toán tiền lương và BHXH: chuyên theo dõi, tính toán và phân bổ
tiền lương và tính các khoản phải trích theo lương.
- Kế toán vốn bằng tiền: Có nhiệm vụ theo dõi và phản ánh kịp thời,
chính xác tình hình thu chi tiền mặt gửi ngân hàng, tiền vay ghi chép sự biến
động của các loại vốn bằng tiền.
- Kế toán thanh toán có nhiệm vụ thực hiện công tác kế toán mua, bán
hàng hoá, các khoản chi phí phát sinh liên quan đến quá trình mua hàng và
thực hiện công tác thanh toán và theo dõi tình hình công nợ cuối quý, cuối
năm và phải có biên bản xác nhận rõ ràng về tình hình công nợ cuối quý,
cuối năm và phải có biên bản xác nhận rõ ràng về tình hình công nợ của
khách hàng, tổng hợp số liệu thống kê hàng tháng.
- Kế toán tổng hợp: Có nhiệm vụ tính kết quả kinh doanh, tập hợp từ các
kế toán khác để xác định lỗ lãi và kiểm tra đối chiếu lập các BCTC.
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
10
Báo cáo thực tập tổng hợp
1.1.3, Hình thức ghi sổ kế toán của đơn vị
Hiện nay công ty TNHH Công nghệ làm sạch và TM Việt Hoa đang
sử dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ hình thức ghi sổ tại Công ty Việt Hoa
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng
Đối chiếu
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
11
Chứng từ gốc
Sổ Quỹ
Bảng tổng hợp
kế toán chứng
từ cùng loại
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Sổ thẻ chi
tiết
Bảng tổng
hợp chi tiết
Sổ cái
BÁO CÁO KẾ TOÁN
Bảngcân đối số phát sinh
Sổ đăng ký
chứng từ ghi sổ
Báo cáo thực tập tổng hợp
Đặc chưng cơ bản của hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ: Căn cứ trực
tiếp để ghi sổ kế toán tổng hợp là “ Chứng từ ghi sổ”. Việc ghi sổ kế toán
tổng hợp bao gồm:
- Ghi theo trình tự thời gian trên sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ.
- Ghi theo nội dung kinh tế trên Sổ Cái
Chứng từ ghi sổ do kế toán lập trên cơ sở từng chứng từ kế toán hoặc
BảngTổng hợp chứng từ kế toán cùng loại, có cùng nội dung kinh tế.
Chứng từ ghi sổ được đánh số hiệu liên tục trong từng tháng hoặc cả năm
(theo số thứ tự trong sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ) và có chứng từ kế toán
đính kèm, phải được kế toán trưởng duyệt trước khi ghi sổ kế toán.
• Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng
từ kế toán cùng loại đã được kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, kế
toán lập chứng từ ghi sổ. Căn cứ vào chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ Đăng ký
Chứng từ ghi sổ, sau đó được dùng để ghi vào Sổ Cái. Các chứng từ kế
toán sau khi làm căn cứ lập Chứng từ ghi sổ được dùng để ghi vào sổ, thẻ
kế toán chi tiết có liên quan.
• Cuối tháng phải khoá sổ tính ra tổng số tiền của các nghiệp vụ kinh tế,
tài chính phát sinh trong tháng trên sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ, tính ra
tổng số phát sinh Nợ, tổng số phát sinh Có và số dư của từng tài khoản trên
Sổ Cái. Căn cứ vào sổ Cái lập Bảng Cân đối số phát sinh.
• Sau khi đối chiếu khớp đúng, số liệu ghi trên sổ Cái và Bảng tổng hợp
chi tiết (được lập từ các sổ, thẻ kế toán chi tiết) được dùng để lập Báo cáo
tài chính.
• Quan hệ đối chiếu, kiểm tra phải đảm bảo Tổng số phát sinh Nợ và Tổng
số phát sinh Có của tất cả các tài khoản trên Bảng Cân đối số phát sinh phải
bằng nhau và bằng tổng số tiền phát sinh trên sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ.
Tổng số dư Nợ và Tổng số dư Có của các tài khoản trên Bảng Cân đối số
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
12
Báo cáo thực tập tổng hợp
phát sinh phải bằng số dư của từng tài khoản tương ứng trên bảng tổng hợp
chi tiết.
Hiện nay Công ty TNHH Công nghệ làm sạch và thương mại Việt Hoa
đang áp dụng chế độ kế toán theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14
tháng 9 năm 2006 của Bộ trưởng BTC. Luật Kế toán, Nghị định số
129/2008/NĐ-CP ngày 31/5/2005 của Chính phủ.
Chế độ kế toán mà Công ty Việt Hoa đang áp dụng: Kế toán tập chung.
Phương pháp tính khấu hao: Theo nguyên giá thực tế và khấu hao đều
Phương pháp kế toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên.
Phương pháp tính thuế: Theo phương pháp khấu trừ.
Hình thức kế toán: Chứng từ ghi sổ. Theo hình thức này kế toán sẽ sử dụng
những loại sổ như sau:
- Chứng từ ghi sổ
- Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ
- Sổ Cái
- Các Sổ, thẻ kế toán chi tiết.
Công ty đang sử dụng các loại chứng từ sau:
- Bảng chấm công
- Bảng thanh toán tiền lương
- Bảng thanh toán tiền thưởng
- Phiếu nhập kho
- Phiếu xuất kho
- Phiếu thu
- Phiếu chi
- Hoá đơn Giá trị gia tăng.
Tài khoản sử dụng: theo quy quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày
14/09/2006 của BTC.
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
13
Báo cáo thực tập tổng hợp
Về kỳ kế toán: Kỳ kế toán là khoảng thời gian xác định từ thời điểm đơn
vị kế toán bắt đầu ghi sổ kế toán đến thời điểm kết thúc việc ghi sổ kế toán,
khoá sổ kế toán để lập báo cáo tài chính. Kỳ kế toán tại Công ty được tính từ
01/01 đến 31/12 năm dương lịch.
Hệ thống báo cáo tài chính của công ty bao gồm:
+ Bảng cân đối kế toán
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
+ Bản Thuyết minh báo cáo tài chính
+ Bảng lưu chuyển tiền tệ.
Phạm Thị Dinh – Lớp KT 1
14
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét